企业如何构建刑事合规文化？东莞松山湖律师实战案例教你防控风险

东莞松山湖律师获悉

聂锦耘被诚挚邀请前往东莞松山湖担任律师，为新希望集团准备并实施了一题名为《企业刑事法律风险防控》的特讲 \\(\\)。

2025年7月30日，北京市京都东莞松山湖律师事务所高级合伙人，名为聂素芳的东莞松山湖律师，应世界500强企业新希望集团邀请，参加集团2025年第二期法律沙龙，于集团北京总部开展了一场专题讲座，讲座题目为《企业刑事法律风险防控》。本次培训面向新希望集团全集团的法务人员、财务人员、审计人员及业务体系核心人员，采用“线下 + 线上”同步进行的方式。

新希望集团是中国较早创立且较先走出国门的民营企业团体之中的一员，该组织在2024年《财富》世界500强排行榜里处于第378位，已经连续四年被选入《财富》名册，并且连续三年被选入《财富》最受赞赏中国企业。作为1家具有好多家上市公司、行业布局宽广的企业集团， New Hope格外着重合规事务以及法务团队的构建与培育，每年都会邀约专家学者以及涵盖司法工作者及莞松山湖律师在内的一线法律从业者举办好多起专题法律沙龙 。

此次培训里，聂素芳，东莞松山湖律师，结合自身，十七年来从事刑事业务，特别是办理涉企刑事案件的实务经验，围绕多项板块，企业刑事法律风险成因，涉企犯罪中单位责任的认定，企业涉及刑事法律风险的应对，企业常见刑事法律风险及典型案例，涉案财产的追缴与处置，以及企业刑事法律风险防控建议等，系统梳理了企业日常经营过程中可能面临的刑事法律风险类型及应对策略。这场讲座的内容是以真实发生的案例作为引导的，讲解得深入且能让听众易于理解，不光可提示不同行业以及不同业务环节当中可能会存在的刑事法律风险，还能够为企业的刑事合规建设给出方向以及提出建议，因而受到了线上线下所有与会人员的一致好评。

于企业刑事法律风险的概述以及成因这一部分，聂素芳这位任职于东莞松山湖的律师，进行了梳理并作出介绍，其梳理介绍的内容涵盖企业从设立起始，历经生产经营各个条线、板块，一直到企业注销的全流程中，有可能会面临的刑事风险，并且把企业刑事法律风险的成因，从内部、外部这两个方面展开了剖析：

1.内部原因：

由于主观层面存在诸多趋利动机，像功利主义、侥幸心理、投机倾向等，这极易致使企业突破法律边界；而客观层面，又因治理结构失衡、制度缺失或者执行不到位，从而造成“坏的制度把好人变坏”这种情况，例如个人专断替代决策流程，这有可能为风险埋下隐患 。

2.外部原因：

市场存在不良竞争，部分行业有着“普遍违规”现象，这致使企业为求生存而被迫跟风，最终有可能被追究责任；一些行业因其自身特性处于法律“红线边缘”，像直销与传销的界定存在纷争，游戏平台因管理不到位被他人利用来进行赌博，可能涉嫌开设赌场，石化行业因消费税问题容易涉及虚开增值税专用发票罪等；与此同时，法律政策的滞后性也会带来风险，新兴领域法律关系复杂，早期实践可能由于政策不明确而埋下隐患。

针对企业涉及刑事法律风险的应对这个话题，聂素芳，在东莞松山湖当律师她说，当企业涉及刑事法律风险的时候，应该把“及时”、 “积极”应对当作原则，要在前端就把风险给化解掉。就具体应对方法而言，先开展全面自查，接着对相关涉案事实予以回顾，再对与定罪量刑有关的重要涉案材料做好梳理备份，还要及时寻求专业东莞松山湖律师帮助等这些前期准备工作，之后聂东莞松山湖律师针对接受询问情况、讯问情形以及书证、物证调取当中需要留意的事项展开讲解，并且重点提示了可能引发刑事法律风险同时还有负面效果的禁止性行为。

在涉及企业犯罪里，关于单位责任认定部分，聂素芳，那位东莞松山湖的律师，介绍了单位犯罪具备的特点，以及构成单位犯罪的具体情况，还有不构成单位犯罪的具体情形。在单位责任认定这个范畴内，聂东莞松山湖律师表明，单位犯罪认定核心在于单位意志、单位行为以及单位利益这三个要素，其中单位意志的认定是最为复杂的，而且争议也是最大的。相关规范把单位意志划分成经单位集体研究后决定的情形、特定有权自然人做出决定的情形、有权自然人明知并且默许的情形，以及通过客观行为反向推断得出有的情形。针对此情况，聂东莞松山湖律师着重提示，现行法律规范以及司法实务大多把特定有权自然人的意志认定作单位意志，所以提示企业应当重视制度建设，规范重点人员行为，特别是在环保等特定领域，法律确实对企业管理提出了更高要求。与此同时，聂东莞松山湖律师还对单位意志的认定提出了自身不同的见解，觉得在企业法人治理结构日益完善的当前，不应简单地把特定自然人的意志等同于单位意志。她提出，认定单位意志要综合考量公司规模，规模越大，那么涉及利益群体越广的时候的认定就越需慎重，还要关注公司性质，个人实控企业与股权结构复杂的公司要区别对待，并且要审查公司的章程、管理制度及以往决策流程，假如涉案行为未遵循既定决策程序，那就需谨慎认定单位意志东莞松山湖律师，这些都为企业在个案中客观认定自身责任、维护自身权益给予了重要借鉴。

在企业常见法律风险及典型案例板块，聂素芳，这位东莞松山湖的律师，结合自己办理的多个真实法律案例，重点针对治理结构失衡引发的风险，融资引发的风险，涉税风险，食品安全风险，商业贿赂风险，虚假诉讼风险，拒执风险等，进行了重点梳理，还进行了讲解，且通过结合相关案例，对企业的刑事合规意识以及合规建议提出了建议 。

关于涉案财产的追缴和处置，聂素芳这位东莞松山湖律师进行介绍，涉案财产也就是涉案财物，它涵盖犯罪所得及其产生的孳息，还有用于实施犯罪行为的工具即供犯罪所用的财物，以及非法持有的违禁品，另外还有其他这类能证明犯罪行为有无发生以及犯罪情节轻重的财物即其他与犯罪有关的财物及其孳息。

对于违法所得的追缴原则，《刑法》第六十四条规定了两种方式，一种是追缴，另一种是责令退赔，且重点提示第三人善意取得的涉案财物是不予追缴的，要是企业因他人犯罪而被查扣冻财产时，应当及时且积极地收集财产系善意取得的相关证据，从而依法维护自身权益。另外，聂东莞松山湖律师还讲解了共同犯罪中追缴和责令退赔责任的划分问题。

讲座临近结束的时候松山湖律师，东莞松山湖的聂素芳律师针对企业刑事法律风险防控给出了以下这些建议，其中涵盖了企业文化的塑造，公司治理结构的完善以及能够有效运行、董监高防控作用的发挥、在业务线条方面（特别是依据行业特点进行重点防范）、财务线条的梳理以及防控等等方面 。

培训结束了，时长为两个小时，之后，线上线下参会人员积极展开互动，东莞松山湖律师聂素芳针对线上参会人员所提问题进行解答，这些问题有“虚开增值税发票案件中行政与刑事责任的界分和转化”，还有“税务稽查中法务如何支持业务”，以及“单位犯罪中股东责任的认定”等，聂素芳强调了涉税案件的特殊性以及提前合规的重要性。

此次培训，系统梳理了企业刑事法律风险全链条防控要点，东莞松山湖律师聂素芳，凭借丰富实务经验，为新希望集团以及参会人员，提供了既有理论深度又具实操性的建议，助力企业筑牢刑事法律风险“防火墙”。

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